小學下一步內(nèi)部控制工作計劃范文

　　時間是箭，去來迅疾，我們又將續(xù)寫新的詩篇，展開新的旅程，來為以后的工作做一份計劃吧。好的工作計劃是什么樣的呢？以下是小編為大家收集的小學下一步內(nèi)部控制工作計劃范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　一、預算管理制度

　　1.健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內(nèi)部管理制度。合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保預算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。

　　2.學校成立以校長為組長、校務會議成員為組員的預算編制領(lǐng)導小組，根據(jù)局預算編制要求和學校實際情況及發(fā)展需求，按規(guī)定的程序和時間編制下一年度預算計劃。根據(jù)區(qū)局審核通過后下發(fā)預算情況，按時間節(jié)點和項目明細安排各項支出。

　　3.學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。

　　4.根據(jù)內(nèi)設部門的職責和分工，對按照法定程序批復的預算在學校內(nèi)部進行指標分解、審批下達，規(guī)范內(nèi)部預算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預算對經(jīng)濟活動的管控作用。

　　5.加強決算管理，確保決算真實、完整、準確、及時，加強決算分析工作，強化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預算與決算相互反映、相互促進的機制。

　　6.加強預算績效管理，建立“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應用”的全過程預算績效管理機制，在規(guī)定時間內(nèi)于校務公開欄內(nèi)公示。

　　二、收入管理制度

　　1.建立健全收入內(nèi)部管理制度。合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。

　　2.學校必須嚴格執(zhí)行上級的收費規(guī)定，根據(jù)學校實際情況，確定收費項目及價格，報教育局審核、備案后，在校公示欄公示。

　　3.學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。

　　4.學校的各項收入應當由財會部門歸口管理并進行會計核算，嚴禁設立賬外賬。業(yè)務部門應當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務處理依據(jù)，確保各項收入應收盡收，及時入賬。財會部門應當定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。

　　三、支出管理制度

　　1.學校須根據(jù)支出預算、支出計劃，建立支出制度，按金額額度分級審批。

　　2.合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。

　　3.健全支出內(nèi)部管理制度，確定學校經(jīng)濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。

　　4.按照支出業(yè)務的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責權(quán)限。審批人應當在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。

　　5.加強支出審核。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應當附反映支出明細內(nèi)容的原始單據(jù)，支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學校負責人簽字方可入帳。

　　6.加強支付控制。明確報銷業(yè)務流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。使用公務卡結(jié)算的，應當按照公務卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務。

　　7.加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準確登記賬簿;與支出業(yè)務相關(guān)的合同等材料應當提交上級財會部門作為賬務處理的依據(jù)。

　　8.經(jīng)費報銷制度：

　　(1)商品和服務及其他資本性支出使用范圍及規(guī)定：

　�、俜秶�：商品和服務及其他資本性支出分三大類，分別是生均公用經(jīng)費、定額經(jīng)費和對個人和家庭補助支出，具體按項目明細支出，不得移作它用。

　�、谫徶玫霓k公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產(chǎn)設備有關(guān)情況報總務處、校長室。

　�、圪徶玫奈镔Y應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務主任審核、校長審批。

　�、苜徶梦锲芬宦扇霂旌笤倨筋I(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、驗收人簽字，校長審批后報銷。

　　(2)差旅費報銷規(guī)定：

　�、偻獬鲩_會、學習、培訓等，評相關(guān)通知標準報銷。

　�、趲熒鷪F體外出租車，憑活動通知及發(fā)票由領(lǐng)隊、分管領(lǐng)導確認，校長審批。

　�、酆炞猪樞颍航�(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。

　　(3)午餐費退款規(guī)定：

　　①每學期末結(jié)算一次。班主任統(tǒng)計清單發(fā)至學生家長，多退少不補。

　�、谕丝畛绦颍喊嘀魅卧旌们逋吮韮�;學生逐個簽字;總務主任復核，校長審批，交財務處入賬;學生簽字領(lǐng)取現(xiàn)金。

　　四、政府采購管理制度

　　1.加強對政府采購業(yè)務預算與計劃的管理。建立預算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機制。根據(jù)本校實際需求和相關(guān)標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。由使用部門提出采購申請，學校行政或校務會議對采購申請進行討論，表決通過后在校公示欄公示，由總務處負責落實采購。

　　2.明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。

【小學下一步內(nèi)部控制工作計劃】相關(guān)文章：

下一步內(nèi)部控制工作計劃12-24

內(nèi)部控制學習心得12-05

公司內(nèi)部控制工作總結(jié)07-08

公司內(nèi)部控制工作總結(jié)7篇07-08

公司內(nèi)部控制工作總結(jié)（精選13篇）07-11

公司內(nèi)部控制專項檢查工作總結(jié)10-12

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)05-16

關(guān)于內(nèi)部控制學習心得體會（通用10篇）05-19

下一步工作計劃（通用44篇）01-16

醫(yī)院感染控制工作計劃10-07